ضريبة الدخل في المملكة المتحدة ورمزك الضريبي (tax code): دليل مبسّط للقادمين الجدد

مترجم من الإنجليزية، آخر تحقق 7 أكتوبر 2026. اقرأ المقال الأصلي بالإنجليزية

هذا الدليل موجَّه إلى الوافدين الدوليين الذين انتقلوا حديثًا إلى المملكة المتحدة. وهو مخصص لمن بدأ العمل أو يتقاضى معاشًا تقاعديًا تُقتطع منه ضريبة الدخل (Income Tax) قبل صرفه. بعد قراءته ستفهم كيف يعمل نظام الدفع عند الكسب (PAYE)، وما هو الإعفاء الشخصي (Personal Allowance) والشرائح الضريبية في السنة الضريبية الحالية. وستعرف أيضًا كيف تعثر على رمزك الضريبي (tax code) وتقرؤه وتستفسر عنه.

• ما الذي تشمله ضريبة الدخل
• بدء وظيفة: كيف يبدأ نظام PAYE
• الإعفاء الشخصي وأسعار الضريبة
• العثور على رمزك الضريبي وقراءته
• مراجعة قسيمة راتبك وتصحيح رمز خاطئ
• الأسئلة الشائعة

ما الذي تشمله ضريبة الدخل

ضريبة الدخل ضريبة تُفرض على دخلك، لكن ليست كل أنواع الدخل خاضعة لها. ووفقًا لـمقدمة GOV.UK عن ضريبة الدخل، تدفع الضريبة على أمور مثل:

• الأموال التي تكسبها من الوظيفة
• أرباح العمل الحر، بما في ذلك الخدمات التي تبيعها عبر المواقع الإلكترونية أو التطبيقات
• معظم المعاشات التقاعدية، بما فيها معاش الدولة ومعاشات الشركات والمعاشات الشخصية
• بعض الإعانات الحكومية
• دخل الإيجار، إلا إذا كنت مالكًا تسكن في العقار نفسه ويقل دخلك عن الحد المقرر في نظام تأجير غرفة (Rent a Room Scheme)
• المزايا التي تحصل عليها من وظيفتك
• الدخل من صندوق ائتماني (trust)
• الفوائد على المدخرات التي تتجاوز إعفاء المدخرات (savings allowance) الخاص بك

لا تدفع ضريبة على أول £1,000 من دخل العمل الحر (إعفاء التداول، trading allowance)، ولا على أول £1,000 من دخل عقار تؤجره (ما لم تستخدم نظام تأجير غرفة). وتُعفى كذلك من الضريبة دخولٌ أخرى: عوائد الحسابات المعفاة من الضريبة مثل حسابات الادخار الفردية (Individual Savings Accounts، ISAs)، وأرباح الأسهم ضمن إعفاء أرباح الأسهم (dividend allowance) الخاص بك، وبعض الإعانات الحكومية، وجوائز سندات بريميوم (Premium Bond) أو اليانصيب الوطني (National Lottery).

بالنسبة إلى معظم القادمين الجدد الذين لديهم وظيفة، يكون الراتب هو الدخل الرئيسي الخاضع للضريبة، وتُحصَّل ضريبته عبر نظام PAYE (Pay As You Earn). وبموجب هذا النظام، يقتطع صاحب العمل أو الجهة التي تصرف معاشك ضريبة الدخل من كل دفعة قبل أن تصل إليك.

بدء وظيفة: كيف يبدأ نظام PAYE

يندرج دليل GOV.UK الخاص بالرموز الضريبية ضمن دليل تفصيلي لبدء وظيفة جديدة خطوة بخطوة. والخطوات المهمة من الناحية الضريبية هي:

1. احصل على رقم التأمين الوطني (National Insurance number). ستحتاج إليه عادةً عند بدء وظيفتك الجديدة.
2. شارك بياناتك لإجراء فحوصات صاحب العمل. قد يشمل ذلك إثبات حقك في العمل. وإذا كان لديك سؤال محدد عن وضعك المتعلق بالهجرة، فالجهة المناسبة هي مستشار هجرة خاضع لتنظيم مكتب مفوض خدمات الهجرة (OISC) أو محامٍ (solicitor) خاضع لتنظيم هيئة تنظيم مهنة المحاماة (SRA).
3. قدّم معلوماتك الشخصية لصاحب العمل. كي يتمكن من دفع راتبك، يحتاج إلى رقم التأمين الوطني الخاص بك وتفاصيل حسابك المصرفي وإثبات هويتك. ويحتاج أيضًا إلى خطة سداد قرض الطالب إن كانت لديك، وتفاصيل أي إعانات تحصل عليها.
4. سلّم نموذج P45، أو املأ قائمة بيانات الموظف الجديد (starter checklist). يستخدم صاحب العمل نموذج P45 لحساب مقدار الضريبة الواجب اقتطاعها. وإذا لم يكن لديك P45، فإن قائمة بيانات الموظف الجديد تزوّد صاحب العمل بالتفاصيل التي يحتاج إليها بدلًا منه.
5. راجع قسيمة راتبك الأولى. يجب على صاحب العمل أن يسلّمك قسيمة الراتب (payslip) في يوم صرف الراتب أو قبله.

وفي الخلفية، تُبلغ مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) صاحب العمل بالرمز الضريبي الذي يجب استخدامه، ويطبّقه صاحب العمل على كل دفعة.

الإعفاء الشخصي وأسعار الضريبة

تذكر صفحة أسعار ضريبة الدخل على GOV.UK أن السنة الضريبية الحالية تمتد من 6 أبريل 2026 إلى 5 أبريل 2027. ويعتمد المبلغ الذي تدفعه على مقدار دخلك الذي يتجاوز إعفاءك الشخصي، وعلى مقدار ما يقع منه في كل شريحة.

الإعفاء الشخصي

يبلغ الإعفاء الشخصي القياسي £12,570، وهو مقدار الدخل الذي لا تدفع عليه ضريبة. وإذا تجاوز صافي دخلك المعدَّل (adjusted net income) £100,000، ينخفض إعفاؤك بمقدار £1 عن كل £2 فوق هذا المبلغ، فيصل إلى الصفر عند £125,140 أو أكثر. وإذا طالبت بإعفاء المكفوفين (Blind Person’s Allowance)، يُضاف مبلغه إلى إعفائك الشخصي.

الأسعار والشرائح خارج اسكتلندا

مع إعفاء شخصي قياسي قدره £12,570، تكون الشرائح كالتالي:

• حتى £12,570: 0%
• من £12,571 إلى £50,270: 20%
• من £50,271 إلى £125,140: 40%
• أكثر من £125,140: 45%

تختلف شرائح ضريبة الدخل إذا كنت تقيم في اسكتلندا. وتنشر GOV.UK الشرائح الاسكتلندية بشكل منفصل، ولا يتناولها هذا الدليل.

التخفيضات الضريبية والأزواج

يمكن للتخفيضات الضريبية (tax reliefs) أن تقلّل الضريبة التي تدفعها إذا كنت مؤهلًا لها، ومن أمثلتها التبرعات الخيرية ونفقات العمل ومساهمات المعاشات التقاعدية الخاصة ومدفوعات النفقة. وإذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية (civil partnership) وكان دخلك أقل من الإعفاء الشخصي القياسي، فقد تتمكن من المطالبة بإعفاء الزواج (Marriage Allowance) لتخفيض ضريبة شريكك. أما إعفاء الزوجين (Married Couple’s Allowance) فلا يكون خيارًا متاحًا إلا إذا كنت أنت أو شريكك مولودًا قبل 6 أبريل 1935، ولم تتم المطالبة بإعفاء الزواج.

العثور على رمزك الضريبي وقراءته

يُخبر رمزك الضريبي صاحبَ العمل أو الجهة التي تصرف معاشك بمقدار ضريبة الدخل الواجب اقتطاعه من راتبك أو معاشك. وتحصل على رمز ضريبي منفصل لكل وظيفة أو معاش لديك.

أين تجده

• عبر الإنترنت، بالتحقق من رمزك الضريبي للسنة الحالية (عليك تسجيل الدخول أو إنشاء حساب إلكتروني)
• في تطبيق HMRC
• في قسيمة راتبك
• في خطاب إشعار الرمز الضريبي (Tax Code Notice) الصادر عن HMRC، إن وصلك

ويعرض الحساب الإلكتروني والتطبيق أيضًا رموزك الضريبية للسنوات الضريبية السابقة، ويتيحان لك الاشتراك في الإشعارات غير الورقية لتُرسل إليك HMRC بريدًا إلكترونيًا عند تغيّر رمزك.

قراءته

لا تشرح الصفحات الرسمية المعتمدة في هذا الدليل معنى كل رقم وحرف في الرمز الضريبي، لذا لا نحاول تفسير ذلك هنا. لكنها تذكر أن خدمة التحقق من ضريبة الدخل التابعة لـHMRC (Check your Income Tax) تعرض إعفاءك الشخصي ورمزك الضريبي معًا. وتعرض كذلك مقدار الضريبة التي دفعتها حتى الآن هذا العام، والمقدار الذي يُرجَّح أن تدفعه في بقيته. ورؤية الرمز بجوار الإعفاء الذي سجّلته HMRC لك هي الطريقة العملية لفهم الأساس الذي بُني عليه رمزك.

مراجعة قسيمة راتبك وتصحيح رمز خاطئ

توضح GOV.UK بجلاء أنك أنت المسؤول عن التأكد من أنك تدفع المقدار الصحيح من الضريبة. ويحدد دليل بدء وظيفة جديدة الإجراءات بهذا الترتيب:

1. قارن قسيمة راتبك بما تعرضه خدمة Check your Income Tax بشأن رمزك وإعفائك والضريبة المدفوعة حتى الآن.
2. استعن بالخطوة الواردة في GOV.UK حول التحقق مما إذا كانت الضريبة في قسيمة راتبك صحيحة.
3. إذا بدت الضريبة خاطئة، فقد يكون رمزك الضريبي غير صحيح. وتخصّص GOV.UK خطوة لما ينبغي فعله إذا كنت تعتقد أن رمزك الضريبي خاطئ.

لا توضح الصفحات المعتمدة هنا المدة التي يستغرقها التصحيح ولا كيفية استرداد أي ضريبة مدفوعة بالزيادة. فهذه التفاصيل تحددها HMRC، وإرشاداتها بشأن الرموز الضريبية الخاطئة هي المرجع لتأكيدها.

الأسئلة الشائعة

ماذا يحدث إذا لم يكن لديّ نموذج P45 من صاحب عمل سابق في المملكة المتحدة؟

تقول GOV.UK إنه إذا لم يكن لديك نموذج P45، فعليك ملء قائمة بيانات الموظف الجديد (starter checklist)، إذ تزوّد صاحب العمل الجديد بالتفاصيل التي يحتاج إليها لاحتساب راتبك وضريبتك.

لديّ وظيفتان. هل لديّ رمز ضريبي واحد أم اثنان؟

تحصل على رمز ضريبي لكل وظيفة أو معاش لديك. ويستخدم كل صاحب عمل أو جهة صرف معاش الرمز الذي تزوّده به HMRC لمصدر الدخل ذاك.

هل تنطبق الشرائح الضريبية نفسها في اسكتلندا؟

لا. تذكر GOV.UK أن شرائح ضريبة الدخل تختلف إذا كنت تقيم في اسكتلندا. والشرائح الواردة في هذا الدليل هي تلك المعروضة لإعفاء شخصي قياسي خارج اسكتلندا.

هل أحصل على الإعفاء الشخصي كاملًا في سنة وصولي؟

تقول GOV.UK إن معظم الناس في المملكة المتحدة يحصلون على إعفاء شخصي، وإن المبلغ القياسي هو £12,570. ولا توضح الصفحات المعتمدة هنا كيفية تطبيقه عندما تصل بعد بدء السنة الضريبية. وتعرض خدمة Check your Income Tax الإعفاء الذي سجّلته HMRC لك.

المصادر الرسمية: gov.uk · gov.uk · gov.uk

آخر تحقق: 7 أكتوبر 2026 بمقارنة المعلومات بالصفحات الرسمية المرتبطة أعلاه. القواعد والرسوم تتغير، والمرجع الحاسم دائمًا هو الصفحة الرسمية.

هذه معلومات عامة وليست استشارة قانونية أو استشارة في شؤون الهجرة. ولا يجوز تقديم استشارات الهجرة في المملكة المتحدة إلا من قِبل مستشارين خاضعين لتنظيم مكتب مفوض خدمات الهجرة (OISC) أو محامين خاضعين لتنظيم هيئة تنظيم مهنة المحاماة (SRA).