شرح حسابات الادخار الفردية (ISAs): الادخار المعفى من الضرائب في المملكة المتحدة

مترجم من الإنجليزية، آخر تحقق 9 نوفمبر 2026. اقرأ المقال الأصلي بالإنجليزية

هذا الدليل موجّه لمن انتقلوا حديثاً إلى المملكة المتحدة ويريدون فهم حسابات الادخار الفردية (Individual Savings Accounts)، وهي الطريق الرسمي الرئيسي للادخار دون دفع ضرائب. بعد قراءته ستعرف الأنواع الأربعة لحسابات ISA، والحد السنوي المسموح به، ومن يحق له فتح حساب منها، والأسئلة التي عليك التحقق منها إذا غادرت المملكة المتحدة لاحقاً.

• ما هو حساب ISA
• من يمكنه فتح حساب ISA
• الأنواع الأربعة لحسابات ISA
• الحد السنوي المسموح به
• ماذا يحدث إذا غادرت المملكة المتحدة
• الأسئلة الشائعة

ما هو حساب ISA

يتيح لك حساب الادخار الفردي أن تدّخر دون دفع ضريبة على ما تضعه جانباً. ونقطة الانطلاق الرسمية هي دليل GOV.UK الخاص بحسابات الادخار الفردية، المنشور باللغة الويلزية أيضاً. تعرض الصفحة مجموعة واحدة من القواعد تسري على المملكة المتحدة كلها، ولا تذكر قواعد منفصلة لحسابات ISA في إنجلترا أو اسكتلندا أو ويلز أو أيرلندا الشمالية، ما يعني أن شروط الأهلية والحد المسموح به نفسها تنطبق في الدول الأربع.

ليس ISA اسماً لمنتج واحد، بل هو فئة. فالبنوك وجمعيات البناء (building societies) وشركات الاستثمار تقدّم حسابات تلتزم بقواعد ISA، والنوع الذي تختاره يحدد طبيعة المدخرات التي يضمها الحساب. تغطي الصفحة الحكومية الإطار العام: الأنواع، والحد السنوي، ومن يستوفي الشروط. ولا تتناول أسعار الفائدة ولا الرسوم التي يفرضها مقدمو الخدمة ولا طريقة تعامل كل مقدم خدمة مع الطلبات. فهذه التفاصيل تأتي من كل مقدم خدمة على حدة، وهي تختلف من واحد لآخر.

من يمكنه فتح حساب ISA

الأهلية تأتي أولاً، لأنها تحدد ما إذا كان باقي هذا الدليل ينطبق عليك الآن. يضع موقع GOV.UK شرطين. الأول هو العمر، إذ يجب أن يكون عمرك 18 عاماً أو أكثر لفتح حساب ISA. والثاني يتعلق بمكان إقامتك أو بالجهة التي تعمل لديها، إذ يجب أن تكون إما مقيماً في المملكة المتحدة، أو فرداً في القوات المسلحة أو موظفاً لدى التاج (Crown servant) (وتذكر الصفحة الخدمة المدنية الدبلوماسية أو الخدمة المدنية في الخارج مثالاً على ذلك)، أو زوجاً أو زوجة أو شريكاً مدنياً (civil partner) لأحد هؤلاء إذا كنت لا تعيش في المملكة المتحدة.

الإقامة بهذا المعنى مسألة ضريبية. فالتأشيرة أو تصريح الإقامة يحددان وضعك من حيث الهجرة، وصفحة ISA لا تعامل الأمرين على أنهما شيء واحد. وإذا لم تكن متأكداً مما إذا كنت تُعدّ مقيماً، يحيلك GOV.UK إلى صفحته الخاصة بـالإقامة والضرائب في المملكة المتحدة، حيث يمكنك تحديد وضع إقامتك. أما إذا كان سؤالك عن تأشيرتك أو وضعك من حيث الهجرة نفسه، فالجهة المناسبة هي مستشار هجرة مرخّص ومسجّل لدى مكتب مفوض خدمات الهجرة (OISC) أو محامٍ خاضع لرقابة هيئة تنظيم مهنة المحاماة (SRA).

هناك قاعدتان أخريان مختصرتان لكنهما مهمتان للعائلات. لا يمكنك أن تملك حساب ISA بالاشتراك مع شخص آخر، لذا فإن الأزواج الذين ينتقلون معاً يملك كل منهما حسابه الخاص بدلاً من حساب مشترك. ولا يمكن للأطفال دون 18 عاماً فتح حساب ISA للبالغين، لكن يتوفر لهم حساب ISA للقُصّر (Junior ISA).

الأنواع الأربعة لحسابات ISA

يذكر GOV.UK أربعة أنواع من حسابات ISA: حساب ISA النقدي (cash ISA)، وحساب ISA للأسهم والحصص (stocks and shares ISA)، وحساب ISA للتمويل المبتكر (innovative finance ISA)، وحساب ISA مدى الحياة (Lifetime ISA). وتدل الأسماء على ما يقوم عليه كل نوع: فالأول يضم مدخرات نقدية، والثاني يضم استثمارات في الأسهم والحصص، والثالث يتعلق بمنتجات التمويل المبتكر. وتكتفي صفحة النظرة العامة بذكر الأنواع الأربعة دون أن تشرح بالتفصيل كيف يعمل كل منها أو ما الذي يمكن أن يضمه أو ما المخاطر المرتبطة به. فهذه المعلومات تأتي من مقدم الخدمة الذي يعرض الحساب.

يخضع حساب ISA مدى الحياة لشرط إضافي فوق القواعد العامة. فإلى جانب أن يكون عمرك 18 عاماً أو أكثر، يجب أن يكون عمرك دون 40 عاماً لفتح هذا الحساب. ولا تشرح صفحة النظرة العامة الغرض الذي صُمّم له هذا الحساب، ولا ما إذا كان يأتي مع أي مكافأة حكومية، ولا الشروط المطبقة على السحب. لذا سيحتاج من يفكر فيه إلى الاطلاع على شروط مقدم الخدمة وعلى إرشادات GOV.UK الأكثر تفصيلاً بشأن هذا النوع من الحسابات، لا الاكتفاء بهذه النظرة العامة.

يقع حساب ISA للقُصّر خارج الأنواع الأربعة المخصصة للبالغين. وهو مخصص للأطفال دون 18 عاماً، ولا تقدم صفحة النظرة العامة أي تفاصيل إضافية عن طريقة عمله أو عمّن يديره.

الحد السنوي المسموح به

تضع الحكومة سقفاً للمبلغ الذي يمكن إيداعه في حسابات ISA في كل سنة ضريبية. ففي السنة الضريبية 2026 إلى 2027، الحد الأقصى الذي يمكنك ادخاره في حسابات ISA هو £20,000. وتستخدم الصفحة عبارة “in ISAs” بصيغة الجمع، ما يعني أن هذا المبلغ حد إجمالي للسنة، وليس £20,000 منفصلة لكل نوع.

ثمة أمور كثيرة لا تذكرها الصفحة. فصفحة النظرة العامة لا تحدد تاريخَي بداية السنة الضريبية ونهايتها، ولا تقول ما إذا كان الجزء غير المستخدم من الحد يمكن ترحيله إلى السنة التالية، ولا تضع أي حد أدنى لنوع معين مثل حساب ISA مدى الحياة. كما أنها لا تذكر ما إذا كان الحد يُخفَّض لمن يصل إلى المملكة المتحدة في منتصف السنة الضريبية. فمبلغ £20,000 مذكور بوصفه الحد الأقصى للسنة، وأي شيء أبعد من ذلك يجب التأكد منه عبر إرشادات مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) أو لدى مقدم الخدمة، لا افتراضه.

أما القادمون الجدد الذين يملكون أصلاً مدخرات معفاة من الضرائب أو تتمتع بمزايا ضريبية في بلد آخر، فصفحة ISA لا تأتي على ذكر الحسابات الأجنبية إطلاقاً. وطريقة معاملة هذه الحسابات في المملكة المتحدة مسألة ضريبية مستقلة، تقع خارج نطاق قواعد ISA الموصوفة هنا.

ماذا يحدث إذا غادرت المملكة المتحدة

ينتقل كثير من الوافدين إلى بلد آخر بعد بضع سنوات، لذا يستحق هذا السؤال إجابة صريحة: صفحة النظرة العامة لا تتناوله بالتفصيل. لكنها توضح أن الإقامة في المملكة المتحدة أحد شروط فتح حساب ISA. والاستثناء الوحيد الذي تذكره يخص أفراد القوات المسلحة وموظفي التاج، وأزواجهم أو شركاءهم المدنيين، الذين يمكنهم استيفاء الشروط حتى لو لم يكونوا يعيشون في المملكة المتحدة.

ولا تذكر الصفحة ما يحدث لحساب ISA تملكه بالفعل بعد أن تتوقف عن كونك مقيماً. فهي لا توضح ما إذا كان الحساب يمكن أن يبقى مفتوحاً، أو ما إذا كان بإمكانك الاستمرار في الإيداع فيه، أو ما إذا كانت العوائد تبقى معفاة من الضرائب في المملكة المتحدة بعد أن تعيش في مكان آخر. كما أنها لا تستطيع أن تخبرك كيف سيفرض بلد إقامتك الجديد الضرائب على الحساب، لأن ذلك يتوقف على قواعد ذلك البلد نفسه.

عملياً، توجد الإجابات لدى ثلاثة مصادر. فمقدم خدمة ISA يمكنه أن يشرح ما تسمح به شروطه للعملاء الذين ينتقلون إلى الخارج. وإرشادات الإقامة والضرائب في المملكة المتحدة تساعدك على تحديد ما إذا كنت لا تزال مقيماً في المملكة المتحدة في سنة معينة. أما السلطة الضريبية في البلد الذي تنتقل إليه فهي التي تقرر كيف يُعامَل الحساب هناك. وإذا كان الانتقال مرتبطاً بمسألة تأشيرة أو هجرة، فالجهة المناسبة هي مستشار مسجّل لدى OISC أو محامٍ خاضع لرقابة SRA.

الأسئلة الشائعة

هل يمكنني فتح حساب ISA فور وصولي إلى المملكة المتحدة؟

تحدد الصفحة الرسمية شروطاً، لا فترة انتظار. يجب أن يكون عمرك 18 عاماً أو أكثر وأن تكون مقيماً في المملكة المتحدة، ما لم تكن من فئة أفراد القوات المسلحة أو موظفي التاج. ويُحدَّد ما إذا كنت تُعدّ مقيماً بالاستناد إلى إرشادات GOV.UK بشأن الإقامة والضرائب في المملكة المتحدة، لا بتاريخ وصولك وحده.

هل يمكنني أنا وشريكي فتح حساب ISA مشترك؟

لا. ينص GOV.UK على أنه لا يمكنك أن تملك حساب ISA بالاشتراك مع شخص آخر. فكل شخص بالغ يستوفي الشروط يملك حسابه الخاص. ويمكن للأطفال دون 18 عاماً أن يكون لهم حساب ISA للقُصّر بدلاً من حساب للبالغين.

كم يمكنني أن أودع في حسابات ISA هذه السنة الضريبية؟

في السنة الضريبية 2026 إلى 2027، الحد الأقصى الذي يمكنك ادخاره في حسابات ISA هو £20,000. وهذا حد إجمالي لجميع حسابات ISA، وليس حداً منفصلاً لكل نوع. ولا تذكر صفحة النظرة العامة ما إذا كان الجزء غير المستخدم من الحد يُرحَّل إلى السنة التالية.

هل هناك حد عمري لحساب ISA مدى الحياة؟

نعم. كما هو الحال مع أي حساب ISA، يجب أن يكون عمرك 18 عاماً أو أكثر لفتحه، ويجب أيضاً أن يكون عمرك دون 40 عاماً بالنسبة إلى حساب ISA مدى الحياة. ولا تشرح صفحة النظرة العامة الشروط الأخرى لهذا الحساب، لذا تأتي هذه التفاصيل من مقدم الخدمة ومن إرشادات GOV.UK الخاصة به.

لمزيد من الأدلة حول الاستقرار في المملكة المتحدة، تفضل بزيارة Mylistingo.

المصادر الرسمية: gov.uk

آخر تحقق: 9 نوفمبر 2026 بالمقارنة مع الصفحات الرسمية المرتبطة أعلاه. القواعد والرسوم تتغير، والمرجع دائماً هو الصفحة الرسمية.

هذه معلومات عامة، وليست استشارة قانونية أو استشارة في شؤون الهجرة. ولا يجوز تقديم استشارات الهجرة في المملكة المتحدة إلا من قِبل مستشارين خاضعين لرقابة OISC أو محامين خاضعين لرقابة SRA.