Steuererklärung in Deutschland: Wann sie sich lohnt

Aus dem Englischen übersetzt, zuletzt geprüft am 27. Oktober 2026. Den Originalartikel auf Englisch lesen

Dieser Ratgeber richtet sich an Menschen aus dem Ausland, die vor Kurzem nach Deutschland gezogen sind und die jährliche Einkommensteuererklärung verstehen möchten. Nach der Lektüre wissen Sie, wann eine Erklärung Pflicht ist, wann sich eine freiwillige Abgabe mit einer Erstattung auszahlen kann und welche Ausgaben typischerweise zählen.

• Anmeldung und Ihre Steuer-ID
• Wer eine Erklärung abgeben muss
• Freiwillige Abgabe für eine Erstattung
• Typische Abzüge
• Fristen, ELSTER und Unterstützung
• Häufige Fragen

Anmeldung und Ihre Steuer-ID

Ihr steuerliches Leben in Deutschland beginnt mit der Anmeldung Ihres Wohnsitzes. Das Verfahren und die nötigen Unterlagen legt die Meldebehörde Ihrer Stadt oder Gemeinde fest. Laut dem Überblick von Handbook Germany zum Steuersystem erhält jede Person, die ihren Hauptwohnsitz in Deutschland anmeldet, per Post eine Steueridentifikationsnummer. Sie hat 11 Ziffern und gilt ein Leben lang. Sie brauchen sie für Ihre Steuererklärung, und auch Arbeitgeber und Krankenkassen können danach fragen. Außerdem steht sie auf Ihrer Lohnsteuerbescheinigung. Ist die Nummer nicht angekommen, können Sie sie über ein Online-Formular beim Bundeszentralamt für Steuern anfordern.

Mit der Anmeldung erstreckt sich Ihre Steuerpflicht außerdem auf Ihr gesamtes Einkommen, auch auf Einkünfte aus dem Ausland. Mit einigen Staaten hat Deutschland Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen, die verhindern, dass dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird. Die Kirchensteuer, die Mitglieder von Religionsgemeinschaften zahlen, die sie erheben, hängt vom Bundesland ab: In Bayern und Baden-Württemberg beträgt sie acht Prozent der Einkommensteuer, in allen anderen Ländern neun Prozent. Fragen dazu, wie Steuerangelegenheiten mit einem Aufenthaltstitel zusammenhängen, klären Sie mit der Ausländerbehörde oder einer Migrationsberatungsstelle.

Wer eine Erklärung abgeben muss

Die Erklärung betrifft die Einkommensteuer und geht einmal im Jahr an Ihr Finanzamt. Der Ratgeber von Handbook Germany zur Steuererklärung nennt die Grundregel: Selbstständige und Unternehmer müssen eine Erklärung abgeben. Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer müssen das oft nicht, weil der Arbeitgeber die Lohnsteuer von jeder Gehaltszahlung abzieht und direkt an das Finanzamt überweist.

In bestimmten Fällen müssen aber auch Arbeitnehmer eine Erklärung abgeben, unter anderem wenn:

• beide Ehepartner arbeiten und die Steuerklassenkombination III und V gewählt haben;
• einer der Ehepartner einen Freibetrag beantragt hat, etwa für eine Berufsausbildung, eine Behinderung oder Fahrtkosten;
• zusätzliche Einkünfte, von denen keine Steuer abgezogen wurde, zum Beispiel Mieteinnahmen, 410 Euro im Jahr übersteigen;
• Arbeitslohn von mehreren Arbeitgebern ohne pauschale Lohnsteuer gezahlt wurde;
• Lohnersatzleistungen bezogen wurden, etwa Elterngeld, Krankengeld oder Arbeitslosengeld;
• es eine Abfindung gab, eine Scheidung und erneute Heirat im selben Jahr oder einen Verlustvortrag aus früheren Jahren;
• ein beschränkt steuerpflichtiger Ehepartner in einem anderen EU-Land lebt und für den elektronischen Lohnsteuerabzug erfasst ist.

Rentnerinnen und Rentner müssen unter Umständen eine Erklärung abgeben, wenn ihr Gesamteinkommen den Grundfreibetrag übersteigt oder das Finanzamt sie dazu auffordert. Der Freibetrag wird jedes Jahr angepasst und liegt 2026 bei 12.348 Euro. Elterngeld, Arbeitslosengeld, BAföG und Stipendien sind steuerfrei, Elterngeld und Arbeitslosengeld müssen in einer Erklärung aber trotzdem angegeben werden. Ein Minijob bringt 2026 bis zu 603 Euro im Monat; 2027 soll diese Grenze auf 633 Euro steigen. Innerhalb dieser Grenze zahlen Minijobber grundsätzlich keine Steuern.

Freiwillige Abgabe für eine Erstattung

Die meisten Arbeitnehmer sind nicht zur Abgabe verpflichtet, dürfen aber freiwillig eine Erklärung einreichen. Weil die Lohnsteuer Monat für Monat einbehalten wird, kann das Finanzamt mehr einziehen, als fällig war. In der Erklärung führen Sie Ausgaben auf, die Ihr zu versteuerndes Einkommen senken. Das Finanzamt berechnet die Steuer dann neu und erstattet zu viel Gezahltes. Ob es zu einer Erstattung kommt, hängt von den persönlichen Zahlen ab; die Berechnung übernimmt das Finanzamt.

Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können gemeinsam eine Erklärung abgeben, indem sie auf Seite 1 des Formulars die Zusammenveranlagung ankreuzen. Dieses Ehegattensplitting kann besonders vorteilhaft sein, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Wie viele zurückliegende Jahre eine freiwillige Erklärung abdecken kann, geht aus den Quellseiten nicht hervor. Das Finanzamt kann Ihnen das bestätigen.

Typische Abzüge

Das Handbuch teilt die Steuerentlastungen in drei Gruppen ein:

• Werbungskosten: Kosten, die mit Ihrem Beruf zusammenhängen, etwa für den Arbeitsweg oder für Fort- und Weiterbildung.
• Sonderausgaben: zum Beispiel Spenden, Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie Kinderbetreuungskosten, von denen zwei Drittel abgezogen werden können.
• Außergewöhnliche Belastungen: unerwartete Kosten, die Sie tragen müssen, etwa wegen einer Krankheit.

Manche Posten lassen sich als Pauschalbeträge ohne Belege geltend machen. Die Höhe dieser Beträge nennen die Quellseiten nicht. Belege für geltend gemachte Ausgaben werden nicht mit der Erklärung eingeschickt, müssen aber aufbewahrt werden, weil das Finanzamt sie später anfordern kann.

Familien haben weitere Möglichkeiten. Das Kindergeld beträgt 2026 mindestens 259 Euro pro Kind und wird bei der Familienkasse beantragt. Die Alternative ist der Kinderfreibetrag; Eltern erhalten entweder das eine oder das andere. Für jedes Kind wird eine Anlage Kind mit der Erklärung eingereicht, und das Finanzamt prüft, welche Variante günstiger ist. Alleinerziehende können zusätzlich den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende geltend machen, Menschen, die Angehörige pflegen, den Pflege-Pauschalbetrag.

Fristen, ELSTER und Unterstützung

Bis wann die jährliche Erklärung abgegeben werden muss, ob Pflicht oder freiwillig, steht auf keiner der beiden Seiten. Welche Termine für ein bestimmtes Steuerjahr gelten, kann Ihnen das Finanzamt bestätigen. Andere Fristen nennen die Seiten durchaus. Die Steuerklasse lässt sich in der Regel nur einmal im Jahr wechseln, spätestens bis zum 30. November. Ehepaare, die die Steuerklasse wechseln wollen, um das Elterngeld zu erhöhen, müssen dies spätestens sieben Monate vor Beginn des Mutterschutzes beantragen. Selbstständige reichen grundsätzlich bis zum 10. jedes Monats eine Umsatzsteuer-Voranmeldung ein.

ELSTER ist das Online-Portal der Steuerverwaltung für die Abgabe von Erklärungen. Die für diesen Ratgeber genutzten Seiten beschreiben es nicht, auch nicht, wie die Registrierung funktioniert oder wie lange sie dauert. Für diese Details sind daher das Portal selbst und Ihr Finanzamt die richtigen Quellen. Auch eine Steuerberaterin oder ein Steuerberater oder ein Lohnsteuerhilfeverein kann bei der Erklärung helfen. Was beide kosten, nennen die Seiten nicht.

Häufige Fragen

Müssen Arbeitnehmer mit nur einem Job eine Steuererklärung abgeben?

Oft nicht, weil der Arbeitgeber die Lohnsteuer abzieht. Pflicht wird eine Erklärung in bestimmten Fällen, etwa bei der Steuerklassenkombination III und V, bei unversteuerten Nebeneinkünften über 410 Euro im Jahr oder beim Bezug von Elterngeld oder Arbeitslosengeld.

Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2026?

Handbook Germany gibt den Grundfreibetrag für 2026 mit 12.348 Euro an. Einkommen unterhalb dieser Grenze ist nicht einkommensteuerpflichtig, und der Betrag wird jedes Jahr angepasst.

Muss ich Belege mit meiner Erklärung einschicken?

Nein. Die Ausgaben werden in der Erklärung aufgeführt, die Belege müssen aber aufbewahrt werden, weil das Finanzamt sie später anfordern kann. Manche Posten lassen sich ohne Nachweis als Pauschalbeträge geltend machen.

Zählen Einkünfte aus dem Ausland in Deutschland?

Ja, wenn Ihr Wohnsitz in Deutschland angemeldet ist: Ihre Steuerpflicht erstreckt sich dann auf Ihr gesamtes Einkommen, auch auf Einkünfte aus dem Ausland. Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und einigen Staaten verhindern, dass dasselbe Einkommen zweimal besteuert wird.

Quellen: handbookgermany.de · handbookgermany.de

Zuletzt geprüft: 27. Oktober 2026 anhand der oben verlinkten Seiten. Regeln und Gebühren ändern sich; das letzte Wort hat immer die zuständige Behörde.

Dies sind allgemeine Informationen und keine Rechts- oder Aufenthaltsberatung. Für Ihre persönliche Situation wenden Sie sich an die Ausländerbehörde Ihrer Stadt, eine anerkannte Migrationsberatungsstelle oder einen Rechtsanwalt.