العمل لحسابك الخاص في المملكة المتحدة: التسجيل كتاجر فردي (sole trader)

مترجم من الإنجليزية، آخر تحقق 26 أكتوبر 2026. اقرأ المقال الأصلي بالإنجليزية

هذا الدليل موجّه إلى الأجانب الذين انتقلوا حديثًا إلى المملكة المتحدة ويرغبون في العمل لحسابهم الخاص بصفة تاجر فردي (sole trader). بعد قراءته، ستتمكن من معرفة ما إذا كنت تمارس نشاطًا تجاريًا، ومتى يصبح التسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية (HMRC) إلزاميًا، وما السجلات التي عليك الاحتفاظ بها والضرائب التي قد تنطبق عليك.

• هل تمارس نشاطًا تجاريًا؟
• ماذا يعني أن تكون تاجرًا فرديًا
• التسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك (HMRC)
• الاحتفاظ بالسجلات منذ اليوم الأول
• ما الذي تدفعه
• التراخيص والمقار والموظفون
• الأسئلة الشائعة

هل تمارس نشاطًا تجاريًا؟

قبل أن تسجّل في أي شيء، عليك أن تعرف ما إذا كنت تدير عملًا تجاريًا أصلًا. يقول دليل GOV.UK حول العمل لحسابك الخاص إن عليك تأسيس عمل تجاري إذا كنت تتاجر في سلع أو خدمات. ومن المرجح أنك تمارس نشاطًا تجاريًا إذا كنت تبيع بانتظام بهدف تحقيق الربح، أو تصنع منتجات لبيعها بربح، أو تبيع أغراضًا بشكل منتظم عبر الإنترنت أو في أسواق البيع من صناديق السيارات (car boot sales) أو من خلال الإعلانات المبوبة، أو تحصل على عمولة من بيع سلع لصالح أشخاص آخرين، أو تتقاضى أجرًا مقابل خدمة تقدمها.

وتعدّد الصفحة نفسها أيضًا مؤشرات على أنك تدير عملًا تجاريًا على الأرجح، منها: تحمّلك مسؤولية نجاحه أو فشله، ووجود عدة عملاء لديك في الوقت نفسه، وتقريرك كيف تعمل وأين ومتى، وقدرتك على الاستعانة بمساعدين على نفقتك الخاصة، وتوفيرك المعدات الرئيسية، وتصحيحك العمل غير المرضي في وقتك الخاص، وتقاضيك سعرًا ثابتًا متفقًا عليه.

أما البيع العرضي فيُعامَل بشكل مختلف. فإذا كنت تبيع أغراضًا من حين لآخر فقط، أو تؤجّر عقارًا عبر مواقع المزادات أو تطبيقات الإيجار قصير الأمد، تقول GOV.UK إن عليك التحقق مما إذا كانت مصلحة الضرائب والجمارك بحاجة إلى معرفة هذا الدخل. وإذا لم يكن واضحًا ما إذا كان نشاط ما يُعدّ تجارة، تقول الصفحة إن عليك التواصل مع مصلحة الضرائب والجمارك للحصول على المشورة.

ماذا يعني أن تكون تاجرًا فرديًا

يصف دليل GOV.UK حول التسجيل كتاجر فردي هذا الشكل بأنه أبسط هيكل تجاري من حيث التأسيس ومسك السجلات. فأنت تعمل لحسابك الخاص، وتُصنَّف عاملًا مستقلًا (self-employed)، وتتخذ جميع القرارات المتعلقة بالعمل. ويبدأ معظم الناس بهذه الطريقة، مع أن هناك هياكل أخرى.

يمكن أن يكون العمل كتاجر فردي وظيفتك الوحيدة، كما يمكنك أن تكون موظفًا وعاملًا مستقلًا في الوقت نفسه. وتضرب GOV.UK مثالًا بشخص يعمل لدى صاحب عمل خلال النهار ويدير عملًا تجاريًا في المساء.

لكن الثمن هنا هو المسؤولية القانونية. فالتجار الأفراد يتحمّلون مسؤولية غير محدودة، أي أن المالك مسؤول شخصيًا عن جميع ديون العمل التجاري. وإذا ساءت الأمور تكون الحماية أقل، وإن كان تأمين الأعمال قد يوفر حماية أكبر. وفي المقابل، تحتفظ بكل الأرباح بعد دفع الضريبة.

تقول GOV.UK إنه ينبغي لك اختيار اسم لعملك التجاري فور بدئك العمل لحسابك الخاص. ويمكن أن يكون اسمًا تجاريًا أو اسمك الشخصي، وهناك قواعد منفصلة لتسمية الأعمال التجارية.

لا تتناول أيّ من الصفحتين ما إذا كان إذن الهجرة الممنوح لك يسمح بالعمل لحسابك الخاص. أما الأسئلة المتعلقة بوضع الهجرة الخاص بك فتُوجَّه إلى مستشار مرخَّص مسجَّل لدى مكتب مفوض خدمات الهجرة (OISC) أو إلى محامٍ (solicitor) خاضع لرقابة هيئة تنظيم مهنة المحاماة (SRA).

التسجيل لدى مصلحة الضرائب والجمارك (HMRC)

يمكنك البدء في ممارسة النشاط التجاري فورًا دون تسجيل، فالتسجيل يرتبط بالدخل: يجب عليك التسجيل في نظام التقييم الذاتي الضريبي (Self Assessment) بصفتك تاجرًا فرديًا إذا كسبت أكثر من £1,000 في السنة الضريبية، التي تمتد من 6 أبريل إلى 5 أبريل. ويمكنك اختيار التسجيل في وقت أبكر، وبعد التسجيل سيتعيّن عليك تقديم إقرارات ضريبية ضمن نظام التقييم الذاتي.

لا تذكر الصفحتان الرسميتان اللتان اعتمد عليهما هذا الدليل الموعد النهائي للتسجيل، ولا الموعد النهائي لتقديم الإقرار، ولا المستندات التي تطلبها مصلحة الضرائب والجمارك. ويحيل دليل GOV.UK المفصّل خطوة بخطوة إلى صفحة منفصلة حول كيفية التسجيل، وهي التي تُنشر فيها هذه التفاصيل.

الاحتفاظ بالسجلات منذ اليوم الأول

يجب عليك الاحتفاظ بالسجلات منذ اليوم الذي تبدأ فيه نشاطك التجاري، لا منذ يوم تسجيلك. وتقول GOV.UK إن هذه السجلات تساعدك على حساب أرباحك أو خسائرك لإقرارك الضريبي ضمن نظام التقييم الذاتي.

لا تحدد الصفحات المعتمدة هنا بدقة السجلات المطلوبة ولا مدة الاحتفاظ بها. وتحيل الخطوة 3 من دليل GOV.UK للتجار الأفراد إلى صفحة منفصلة حول السجلات التجارية التي تحتاج إليها.

كما تدعم السجلات مطالباتك بالنفقات. وتوضح GOV.UK أن بإمكانك التحقق مما إذا كانت تكاليف المكتب والعقار والمعدات تُحتسب ضمن النفقات، وتوجّه التجار الأفراد إلى الإعفاءات الضريبية التي يمكن أن تخفّض فاتورة الضريبة.

ما الذي تدفعه

لا تحسب بنفسك ضريبة الدخل (Income Tax) واشتراكات التأمين الوطني (National Insurance). فعندما تقدّم إقرارك ضمن نظام التقييم الذاتي، تحدد مصلحة الضرائب والجمارك ما إذا كان عليك دفعهما، بناءً على أرباحك. وتوفر GOV.UK تقديرًا للمبلغ الذي ستحتاج إلى دفعه، ولديها صفحات حول معدلات ضريبة الدخل واشتراكات التأمين الوطني. أما المعدلات نفسها فلا تظهر في الصفحات المعتمدة هنا.

أما ضريبة القيمة المضافة (VAT) فلها آلية مختلفة. فعليك التسجيل فيها إذا استوفيت الشروط، لكن صفحة التاجر الفردي لا تذكر الحدّ المطلوب، لذا يجب التأكد من الرقم الحالي في صفحات ضريبة القيمة المضافة على GOV.UK. ويمكنك أيضًا اختيار التسجيل قبل استيفاء الشروط إذا أردت استرداد ضريبة القيمة المضافة على نفقات العمل.

وقد تنطبق ضرائب أخرى بحسب طبيعة نشاطك. فالخطوة 5 من دليل GOV.UK عبارة عن أداة للتحقق من الضرائب التي قد تنطبق على التجار الأفراد، فيما تتناول الخطوة 6 التخطيط لفاتورتك الضريبية.

التراخيص والمقار والموظفون

تقع على بعض الأعمال التجارية مسؤوليات إضافية. وتقول GOV.UK إنك قد تحتاج إلى تأمين للأعمال، أو إلى تراخيص أو تصاريح، مثلًا لتشغيل الموسيقى أو بيع الطعام أو البيع في الشارع. وتنطبق قواعد إضافية إذا كنت تبيع سلعًا عبر الإنترنت، أو تشتري سلعًا من الخارج، أو تبيع سلعًا في الخارج، أو تخزّن معلومات شخصية أو تستخدمها.

إذا كنت تعمل مع فئات محمية، مثل الأطفال أو البالغين المستضعفين، فقد تحتاج إلى فحص السجل الجنائي. وتختلف الإجراءات من دولة إلى أخرى داخل المملكة المتحدة، إذ توجد مسارات منفصلة لإنجلترا وويلز، ولاسكتلندا، ولأيرلندا الشمالية.

ومكان عملك مهم أيضًا. فهناك مسؤوليات تتعلق بإدارة عمل تجاري من المنزل وباستئجار مقر. وإذا استأجرت عقارًا أو اشتريته، فقد يتعيّن عليك دفع ضريبة العقارات التجارية (business rates). ويمكن للأعمال الصغيرة التقدّم بطلب للحصول على خصم، وبعضها لا يدفع شيئًا، لكن الصفحات المعتمدة هنا لا توضح من يستحق ذلك.

أما توظيف العاملين فيعني إدارة كشوف الرواتب (payroll)، ودفع اشتراكات التأمين الوطني عنهم (ويمكنك المطالبة ببدل لتخفيض هذه الفاتورة)، وتوفير معاشات تقاعدية في مكان العمل للموظفين المؤهلين. وإذا كنت تستعين بعمال عبر وكالات توظيف أو بمستقلين، فتقع عليك أيضًا بعض المسؤوليات، مثل تلك المتعلقة بصحتهم وسلامتهم.

الأسئلة الشائعة

هل أحتاج إلى التسجيل قبل أول عملية بيع؟

لا. تقول GOV.UK إنه يمكنك البدء في ممارسة النشاط التجاري فورًا دون تسجيل. ويجب عليك التسجيل في نظام التقييم الذاتي بصفتك تاجرًا فرديًا إذا كسبت أكثر من £1,000 في السنة الضريبية، التي تمتد من 6 أبريل إلى 5 أبريل، ويمكنك اختيار التسجيل في وقت أبكر.

هل يمكنني أن أعمل في وظيفة وأكون تاجرًا فرديًا في الوقت نفسه؟

نعم. تؤكد GOV.UK أنه يمكنك أن تكون موظفًا وعاملًا مستقلًا في الوقت نفسه، كأن تعمل لدى صاحب عمل خلال النهار وتدير عملك التجاري الخاص في المساء.

هل أنا مسؤول شخصيًا عن ديون العمل التجاري؟

نعم. تتحمّل الأعمال التجارية للتجار الأفراد مسؤولية غير محدودة، لذا يكون المالك مسؤولًا شخصيًا عن جميع ديون العمل التجاري. وتشير GOV.UK إلى أن تأمين الأعمال قد يوفر حماية أكبر.

هل تسمح لي تأشيرتي بالعمل كتاجر فردي؟

لا تتناول صفحات GOV.UK الخاصة بالتسجيل كتاجر فردي وبالعمل لحسابك الخاص مسألة إذن الهجرة. أما الأسئلة المتعلقة بوضعك الخاص فتُوجَّه إلى مستشار هجرة مرخَّص مسجَّل لدى مكتب مفوض خدمات الهجرة (OISC) أو إلى محامٍ خاضع لرقابة هيئة تنظيم مهنة المحاماة (SRA).

المصادر الرسمية: gov.uk · gov.uk

آخر تحقق: 26 أكتوبر 2026 بالمقارنة مع الصفحات الرسمية المرتبطة أعلاه. القواعد والرسوم تتغير، والصفحة الرسمية هي المرجع دائمًا.

هذه معلومات عامة، وليست استشارة قانونية أو استشارة في شؤون الهجرة. ولا يجوز تقديم استشارات الهجرة في المملكة المتحدة إلا من قِبل مستشارين خاضعين لرقابة مكتب مفوض خدمات الهجرة (OISC) أو محامين خاضعين لرقابة هيئة تنظيم مهنة المحاماة (SRA).